Auditoria Geral

CURSO: Módulo II – Auditoria Geral

EMENTA:

1. Auditoria – Processo de trabalho: O Ciclo de Auditoria; Atividades Pré-Planejamento; Atividades do Planejamento; Atividades da Execução; Atividades do Relatório; Atividades pós-Relatório; Planejamento para o Monitoramento; Principais diferenças: Operacional e conformidade; Auditoria e sua integração com demais instrumentos de controle; 2. Pré-Planejamento: Definindo preliminarmente o objeto da auditoria; Definindo preliminarmente os principais critérios da auditoria; Definindo preliminarmente os prováveis auditados; Definindo preliminarmente o nível de asseguração da auditoria; Definindo preliminarmente o risco da Auditoria; Localizando fontes de informação e formas de obtenção de conhecimento; 3. Planejamento Preliminar da Auditoria (1): Definindo o objeto de auditoria e suas características gerais; Localizando legislação, normas e padrões aplicáveis; Identificando setores responsáveis, competências e atribuições; Identificando objetivos estratégicos e operacionais; Identificando objetivos relacionados ao objeto – “Theory of Change”; Identificando objetivos não declarados; Identificando principais processos de trabalho relacionados ao objeto; Mapeando os principais processos de trabalho; Utilizando a matriz SIPOC; Utilizando o Bizagi no mapeamento de processos; 4. Planejamento Preliminar da Auditoria (2): Avaliando riscos relacionados ao objeto de auditoria; Relacionando riscos e objetivos do objeto de auditoria; Identificando os componentes do risco; Identificando os fatores de risco; Descrevendo o risco – sintaxe do risco; Utilizando as principais ferramentas e técnicas de identificação de riscos; 5. Planejamento Preliminar da Auditoria (3): Identificando controles internos em nível de entidades; Aplicando testes de controle; Identificando controles internos em nível de atividades; Aplicando a matriz de riscos e controles (MRC); Representando graficamente os riscos relacionados ao objeto de controle; Formalizando o problema de auditoria; Formalizando o objetivo da auditoria; Formalizando as questões de auditoria – sintaxe completa da questão de auditoria; 6. Planejamento Preliminar da Auditoria (4): Objetivo geral das técnicas de auditoria; Identificando a diferença entre técnica de auditoria e procedimento de auditoria; Classificando as técnicas por tipos de evidências; Planejando a amostragem; Planejando a inspeção física; Planejando o sensoriamento remoto por imagens de satélite; Planejando a observação direta; Planejando o exame documental; 7. Planejamento Preliminar da Auditoria (5); Planejando a circularização; Planejando a entrevista; Planejando a indagação escrita; Planejando a conferência de cálculos; Planejando a conciliação; Planejando a análise das contas; Planejando a revisão analítica; Planejando a extração eletrônica de dados; Planejando o cruzamento eletrônico de dados; 8. Planejamento da Auditoria; Confeccionando a Matriz de Planejamento – Auditoria de Conformidade; Confeccionando a Matriz de Planejamento – Auditoria Operacional; Conhecendo Dicas Práticas para Preenchimento da matriz de planejamento; Definindo cronograma de auditoria, divisão de tarefas e custos da auditoria utilizando o Project; Formalizando o Projeto de Auditoria; 9. Execução de Auditoria (1): Revisão do processo de auditoria com ênfase na execução, relatório e monitoramento; Liderança Situacional; Maturidade dos Liderados; Comportamento Relacionamento x Comportamento Tarefa; Responsabilidades do Auditor no processo de evidenciação; Ciclo de evidenciação; Características das Evidências; 10. Execução de Auditoria(2); Relacionamento com o Auditado; Princípios de uma boa comunicação com o auditado; Reuniões de Abertura e Fechamento; Princípios éticos a serem observados no processo de auditoria na prática; Comportamentos a serem evitados na execução de auditorias; Análises das evidências; Matriz de Achados; 11. Execução de Auditoria (3): Responsabilização; Características Gerais do processo de responsabilização; Matriz de responsabilização e seus elementos; Dicas Práticas para o preenchimento da matriz de responsabilização; Processo de responsabilização x auditoria; 12. Construção do relatório (1): Objetivos de um relatório de auditoria; Principais clientes de relatórios de Controle Externo; Características de bons relatórios; Planejando um relatório a partir de uma estrutura que atenda à necessidade dos clientes; Detalhando a estrutura de um Relatório de auditoria de conformidade; Detalhando a estrutura de um Relatório de auditoria operacional; 13. Construção do relatório (2): Construindo relatórios de leitura amigável; Diferenciando a estrutura de escrita dedutiva da indutiva; Construindo parágrafos efetivos; Construindo frases efetivas; Conferindo credibilidade ao relatório; 14. Construção do relatório (3): Relatando os achados a partir das matrizes de planejamento, de achados e de responsabilização – Auditoria de conformidade; Relatando os achados a partir das matrizes de planejamento e de achados – Auditoria operacional; Atividades práticas; Elaborando a conclusão do relatório a partir das necessidades dos clientes; Elaborando o resumo do relatório a partir das necessidades dos clientes; Elaborando apêndices e anexos conforme a necessidade dos clientes; Revisão geral e fechamento do módulo; 15. Monitoramento (1); Ciclo da Auditoria; Monitoramento como instrumento da mudança no objeto de audioria; Analisando planos de ação; Construindo plano de monitoramento; 16. Monitoramento (2); Analisando cumprimento de deliberações inicial; Analisando cumprimento de deliberações intermediário; Analisando cumprimento de deliberações final; Quantificando benefícios reais.

 PÚBLICO-ALVO

Servidores da Secretaria-Geral de Controle Externo (SGCE) e de outros setores do Tribunal de Contas do Estado de Rondônia (TCE-RO), bem como do Ministério Público de Contas (MPC-RO), que atuam em atividades relacionadas à gestão estratégica, controle interno ou áreas correlatas.

CARGA HORÁRIA

40h horas/aula

VAGAS

40 participantes

MODALIDADE

Presencial

LOCAL

Auditório  da Escola Superior de Contas

Endereço: Av. Sete de Setembro, 2499
Nossa Sra. das Graças, Porto Velho – RO.

 INSCRIÇÕES

https://sophos.tcero.tc.br/